Конкуренты обвиняют российскую компанию в уклонении от налогов

14 февраля 2003 г.

На днях было объявлено о намерении российской компании "Альфа-групп" и одной из крупнейших в мире нефтяных компаний BP объединить своим нефтяные активы в России и на Украине (включая компанию ТНК). Речь идет о рекордной выплате в 6,75 млрд. долл. со стороны BP.

Однако заключению сделки может помешать инициируемый конкурентами "Альфа-групп" скандал. Компания NoreX Petroleum (зарегистрированная на Кипре, но контролируемая в основном канадскими гражданами) подала в суд Нью-Йорка иск на сумму 3 млрд. долл., содержащий обвинения "Альфа-групп" и ее аффилированных структур в отмывании денег, незаконном захвате активов и масштабном уклонении от налогов. Место подачи иска связано с тем, что в США находятся многие дочерние структуры "Альфа-групп", а также проживают некоторые ее руководители.

Компания NoreX в 1992 г. получила миллионы долларов на свою деятельность в России от канадского правительства. Однако инвестиции, сделанные ею в ЗАО "Корпорация "Югранефть" пропали, поскольку контроль над ней перешел к ТНК, причем, по мнению NoreX, незаконно. Любопытно, что в течение некоторого времени на стороне NoreX выступала и BP, нынешний партнер "Альфы". (По просьбе BP премьер Тони Блэр даже написал соответствующее обращение к президенту Владимиру Путину.)

По сведениям NoreX, "Альфа-групп" создала для торговли нефтью, поставляемой ТНК на экспорт, две компании: в Великобритании (Crown Commodities) и на Гибралтаре (Crown Trade and Finance). При этом торговля велась через британскую компанию, но она выполняла роль агента гибралтарской компании, а потому уплачивала налог лишь на свое комиссионное вознаграждение. По мнению NoreX, агентский договор был фиктивным, а потому британская компания недоплатила около 30 млн. долл. налогов в Великобритании. NoreX также обвиняет "Альфу" в создании на Острове Мэн офшорных компаний для выплаты "секретных зарплат", скрытых от налоговых властей Великобритании, США и России.

Представители ответчика характеризуют обвинения как "вздорные".

Ссылки по теме:

 

Конгресс США расследует дело "Энрон"

14 февраля 2003 г.

Объединенный комитет по налогообложению Конгресса США представил доклад о деятельности обанкротившегося энергогиганта "Энрон". Парламентское расследование, завершившееся предоставлением доклада, длилось около года и велось параллельно с аналогичным расследованием, ведущимся по решению федерального суда по банкротствам.

Доклад содержит полную картину того, как "Энрон" манипулировал налогами и бухучетом. Помимо шокирующих подробностей, касающихся вознаграждений высших должностных лиц корпорации, авторы отчета сосредотачивают свое внимание на вопиющее расхождение данных финансовых отчетов, предназначенных для акционеров и для налоговых целей. Благодаря изощренным бухгалтерским манипуляциям, для акционеров компания оказывалась высокоприбыльной, а для налоговых целей - тотально убыточной.

Так, в результате только одной транзакции от 1997 г., когда права аренды самолетов корпорации и другого ее имущества были переданы на отдельное юридическое лицо (плюс сложная серия займов, обмена акциями и денежных выплат), компания получила огромные убытки, но лишь для налоговых целей. Фактически это принесло корпорации 66 млн. долл. добавочного дохода в период 1997-2001 гг.

Ссылки по теме:

 

ОЭСР готова к переговорам по вопросу "равных условий"

14 февраля 2003 г.

Представитель Антигуа на переговорах с международными организациями сэр Роналд Сандерс получил ответ от ОЭСР на его требование срочного созыва Глобального налогового форума.

Демарш антигуанского дипломата был вызван тем, что по недавнему решению Европейского союза, три его участника (Бельгия, Люксембург, Австрия) были освобождены от автоматического информационного обмена в вопросе налога на сбережения. По мнению сэра Роналда, это ставит офшорные финансовые центры, такие как Антигуа и Барбуда, в неравное положение с их европейскими конкурентами. Это ставит под угрозу всю инициативу ОЭСР против "вредоносной налоговой конкуренции". (В рамках этой инициативы большинство офшорных зон дало свое согласие на обмен информацией с развитыми странами.)

Аналогичные послания в ОЭСР были представлены Каймановыми островами, Панамой, Сент-Винсентом и Гренадинами.

Согласно ответному письму, генеральный секретарь ОЭСР уведомил ЕС о существующей в этих странах озабоченности проблемой "равных условий" (level playing field). Планируется созвать налоговый форум в ближайшем будущем для обсуждения спорных вопросов.

Ссылки по теме:

 

Коста-Рика облагает налогом онлайновые казино

13 февраля 2003 г.

Правительство Коста-Рики начинает вести особый реестр компаний, специализирующихся на онлайновом игровом бизнесе. Каждая из компаний должна будет выплатить пошлину в размере от 26 до 63 тыс. долл., в зависимости от числа работников. Незадолго до этого уже были введены специальные налоги на онлайновые игровые компании.

По предположениям экспертов, в результате изменений в коста-риканском законодательстве многие операторы предпочтут перенести свою деятельность в другие юрисдикции. Предполагается, что шаги правительства Коста-Рики могли быть предприняты под влиянием США, которые стремятся не допустить участия своих граждан в офшорных игровых транзакциях.

Ссылки по теме:

Статьи на сайте:

 

Каймановы острова вносят изменения в законодательство о "компаниях с разделенными портфелями"

11 февраля 2003 г.

Законодатели Каймановых островов намерены внести дальнейшие изменения в законодательство о так называемых "компаниях с разделенными портфелями" (Segregated Portfolio Company - SPC). Ранее они использовались в качестве кэптивных страховых компаний, теперь предполагается их использование для инвестиционных фондов и других многопользовательских финансовых структур.

"Компании с разделенными портфелями" предполагают сосуществование в рамках одной компании нескольких отдельных "портфелей", каждый из которых имеет свои собственные, независимые друг от друга, активы и обязательства. В законодательствах других юрисдикций (Джерси, Гибралтар, Багамы) данная концепция известна под названием "компания с защищенными ячейками" (Protected Cell Company - PCC).

На Каймановых островах это законодательство было введено в силу в 1998 г. Такие компании предназначались лишь для определенных видов страховых компаний. В дальнейшем (2002 г.) было решено, что любая освобожденная от налогообложения (офшорная) компания может быть зарегистрирована в качестве SPC. Новые изменения предполагают также возможность преобразования любой существующей офшорной компании в SPC. Допускается возможность привязки "портфелей" к различным классам акций, что особенно актуально для инвестиционных фондов.

Ссылки по теме:

 

 

 
 

Важное уведомление
Компания Roche & Duffay предпринимает все усилия по обеспечению достоверности и актуальности информации, представленной на этом сайте. Однако компания не принимает на себя финансовой и иной ответственности за результаты применения этой информации без предварительной консультации с компанией. Всем посетителям сайта настоятельно рекомендуется до принятия решения об открытии оффшорной компании, создании оффшорного траста, совершении оффшорных инвестиций, открытии счета за рубежом и т.д., проконсультироваться со специалистами по налоговому планированию.
Перепечатка и иное копирование материалов допускается только с разрешения Roche & Duffay.

Политика компании по обработке персональных данных