Багамы: судебное решение уменьшает конфиденциальность
банковских счетов
8 июля 2002 г
В ноябре 2001 г. Верховный суд Багамского содружества определил,
что Отделение финансовых расследований (Financial Intelligence
Unit - FIU), местный орган, созданный для борьбы с отмыванием
незаконных капиталов в соответствии с требованиями ФАТФ (межправительственная
Группа противодействия отмыванию незаконных капиталов), не
имеет права замораживать счета без санкции суда, а соответствующие
положения Закона об Отделении финансовых расследований противоречат
багамской конституции. Однако теперь Апелляционный суд отменил
это решение, добавив, что Отделение может требовать информации
от банков и трастовых компаний без судебной санкции.
Некоторые местные наблюдатели считают, что это решение юридически
ошибочно и может подорвать доверие к банковской системе островов.
Кипр: подтверждены планы приема страны
в ЕС
8 июля 2002 г.
Комиссар ЕС по расширению Гюнтер Верхойген официально подтвердил,
что планы по приему Кипра в ЕС остаются в силе. Кипр уже выполнил
большинство условий, выдвинутых ЕС, включая проведение налоговой
реформы (в том числе ликвидацию офшорных компаний). Комиссар
подтвердил, что решение территориальной проблемы (северная
часть острова фактически оккупирована Турцией), хотя и желательно,
но не является предварительным условием для вступления в Союз.
Что касается Турции, ЕС не готов начать с ней переговоры
о вступлении до выполнения ею критериев, обязательных для
членства в Союзе.
Иск против банка SCS Alliance
8 июля 2002 г.
Гражданский иск подан на швейцарский банк Banque SCS Alliance
и его сотрудника Жан-Мари Вери в Нью-Йорке в мае этого года.
Согласно иску, банк содействовал некому Мартину Фрэнкелю
в его преступной деятельности (мошенничество и отмывание незаконных
капиталов). В 1990-99 гг. Френкель разработал и осуществил
мошенническую схему против семи страховых компаний. Мошенничество
заключалось в том, что Френкель приобретал эти компании (на
свои фирмы), а затем незаконно присваивал их активы. Деньги
отмывались, а затем использовались для личных нужд и для приобретения
следующей компании. Теперь все семь компании - банкроты. Как
предполагается, Френкелю содействовал в этом, в частности,
и указанный банк, открывший счета для его 14 фирм и проводя
по ним незаконные операции. В 1999 г. Френкель был арестован
в Германии и в настоящее время ожидает суда в США.
Общая сумма присвоенных средств превышает 200 млн. долл.
Остров Мэн: обмен информацией и его влияние
на экономику
9 июля 2002 г.
Комитет по экономическим инициативам Острова Мэн признал,
что влияние новых договоренностей по обмену информацией с
ЕС «трудно оценить». Однако комитет считает, что существующие
проблемы носят «переходный характер», хотя и предполагается
некоторое негативное влияние на банковский сектор. По мнению
комитета, власти острова должны следовать принципу взаимности
на переговорах с ЕС. В идеале в обмен на договоры по обмену
информацией желательно добиться доступа на финансовые рынки
ЕС и договоров об исключении двойного налогообложения.
Налоговая служба США борется с налоговыми
убежищами и аудиторами
9 июля 2002 г.
Борьба с налоговыми убжищами стала важнейшей задачей налоговой
службы США (IRS) в этом году.
Начиная с января, проходила четырехмесячная акция по добровольному
раскрытию доходов, ранее спрятанных в налоговых убежищах.
В ходе «амнистии» было добровольно сделано 621 признание на
сумму 16 млрд. долл. сокрытого дохода.
В настоящее время пристально изучается практика ведущих бухгалтерских
и аудиторских фирм (входящих в «большую четверку») и их предполагаемое
содействие клиентам в уходе от налогов.
Напомним, что фирма «Артур Андерсон» уже практически оказалась
вне бизнеса после того, как стала известна ее роль в организации
офшорной империи американского энергетического гиганта «Энрон»
(500 офшоров на Каймановых островах, 100 на островах Теркс
и Кайкос и т.д.), позволившей «Энрону» в течение многих лет
не платить вообще никаких налогов на прибыль в США - а вместо
этого еще и получать налоговое возмещение из казны!
Фирма «ПрайсуотерхаусКуперс» достигла с налоговой службой
некоторого соглашения, детали которого не разглашаются. Не
признавая - но и не отрицая - своей возможной ответственности,
она тем не менее выплатила в казну «существенную сумму» (согласно
заявлению налоговых властей) касательно неких рекомендаций,
данных клиентам еще в 1995 г.
Предполагают, что следующей может стать «Эрнст и Янг». Однако
фирма категорически отрицает всякую возможность того, что
она могла порекомендовать какому-либо клиенту скрыть доходы
или не платить с них налоги. Фирма сообщила, что она передала
на рассмотрение налоговой некоторые из схем, предлагаемых
клиентам, и власти не сочли их незаконными.
Налоговая служба рассматривает возможность «постановки на
поток» работы с аудиторским фирмами и их клиентами. Ранее
дело каждого отдельного клиента приходилось рассматривать
в отдельном судебном заседании, что довольно хлопотно. Однако
если есть решение о «недолжном» поведении самой аудиторской
фирмы, можно потребовать от нее полного списка клиентов, использующих
ту или иную схему, признанную налоговым убежищем. Для больших
фирм такие списки могут включать сотни и даже тысячи клиентов.
Этот подход, конечно, значительно облегчит борьбу налоговых
органов с неплательщиками.
Офшорным компаниям не придется клясться
в достоверности отчетности
9 июля 2002 г.
По решению Комиссии по ценным бумагам США (SEC), начиная
с августа 2002 г. при предоставлении отчетности публичными
компаниями с оборотом более 1,2 млрд. долл. в год президент
и главный бухгалтер компании должны под присягой подтвердить
достоверность этой отчетности. Эта мера - реакция на скандалы
с вскрывшимся колоссальным занижением прибыли столпами американской
индустрии - энергокомпании «Энрон» и коммуникационной корпорации
«УорлдКом». Смысл ее, видимо, в том, что в случае чего руководству
компании можно предъявить, кроме гражданского иска, еще и
уголовное обвинение в лжесвидетельстве.
Однако, по разъяснениям комиссии, мера не распространяется
на те американские компании, которые были перерегистрированы
за рубежом (в налоговых целях). Такие компании, при соблюдении
определенных требований закона, могут продолжать котировку
своих акций на биржах США. Неприменение требования о присяге
объясняется техническими причинами. Многие американские компании,
а также и инвесторы, считают подобную дискриминацию несправедливой.
Налоговая служба США продолжает атаку на
аудиторов и их клиентов
10 июля 2002 г.
IRS (налоговая служба США) продолжает исследовать деятельность
крупнейших бухгалтерских фирм, предлагающих своим клиентам
схемы уменьшения налогов, которые служба характеризует как
налоговые убежища.
Вчера налоговая служба начала судебный процесс против четвертой
и пятой по величине бухгалтерских фирм США: KPMG и BDO Seidman.
Налоговая требует предъявления списка клиентов, которым они
продали такие налоговые убежища. Однако обе фирмы отрицают,
что они продавали «незаконные» убежища, а настаивают на полной
легитимности своих операций.
США и Лихтенштейн подписывают договор о
юридическом содействии
11 июля 2002 г.
Было объявлено, что США и Лихтенштейн заключили договор о
взаимной юридической поддержке. Этот договор, который еще
нуждается в ратификации, облегчит международные расследования
против налогового мошенничества, отмывания незаконных капиталов
и финансирования терроризма.
Однако простое уклонение от налогов, которое по законам Лихтенштейна,
является лишь административным, а не уголовным, правонарушением,
не попадает под действие договора.
Швейцария планирует ужесточение банковского
контроля
Швейцарская Федеральная банковская комиссия объявила о планирующемся
ужесточении банковского контроля. Принцип «знай своего клиента»
будет применяться строже - в целях борьбы с отмыванием незаконных
капиталов и финансированием терроризма.
Комиссия считает, что законы Швейцарии уже значительно строже,
чем во многих других финансовых центрах, но находит возможным
еще ужесточить их в некоторых вопросах. Прежде всего, будут
более тщательно отслеживаться дела клиентов с высокорискованным
бизнесом, а также счета политических деятелей.
Проект нового законодательства выносится на публичное обсуждение
на три месяца.
|
